結論先講
先講最重要的一句：孩子未滿 15 歲身故，人壽保險和傷害保險只能在限額內給付「喪葬費用保險金」；其他死亡給付，要等孩子滿 15 歲才生效（保險法第 107 條、第 135 條）。
未滿 15 歲
給付什麼：只有喪葬費用保險金，其他死亡給付還沒生效
上限多少：遺產稅喪葬費扣除額的一半，115 年是 69 萬元
要留意：所有保單合併計算，不是每張各 69 萬元
滿 15 歲以後
給付什麼：依保單約定的身故保險金給付
上限多少：第 107 條的喪葬費用限額不再適用
要留意：給付條件、除外責任仍以各公司條款為準
這條規定不是叫大家買或不買，而是要知道：孩子現在幾歲、離 15 歲還有幾年？家裡幫孩子投保的壽險、傷害險，喪葬費用保險金加起來多少？每張保單是哪一年投保的？
一、逐項對照表
| 比較項目 | 未滿 15 歲 | 滿 15 歲以後 |
|---|---|---|
| 法源 | 保險法第 107 條（109 年 6 月 10 日公布修正、6 月 12 日生效）；依第 135 條準用於傷害保險 | 保險法第 101 條：被保險人在契約規定年限內死亡，保險公司依照契約負給付保險金額的責任 |
| 身故給付什麼 | 除喪葬費用的給付外，其餘死亡給付的約定滿 15 歲時才生效。示範條款寫法：被保險人滿 15 足歲前死亡，身故保險金變更為喪葬費用保險金 109 年 6 月 12 日以後投保、喪葬費用保險金額超過上限的部分：保險公司不負給付責任，無息退還超過部分的已繳保險費（示範條款） | 自滿 15 足歲之日起，依保單約定的身故保險金給付（示範條款） |
| 喪葬費用上限金額與依據 | 不得超過遺產及贈與稅法第 17 條遺產稅喪葬費扣除額的一半（第 107 條第 2 項） 喪葬費扣除額法條寫 100 萬元，依同法第 12 條之 1 隨物價指數調整；財政部公告 115 年發生的繼承案件是 138 萬元，一半是 69 萬元。所有保單的喪葬費用保險金額總和（不限本公司）計算 | 第 107 條的喪葬費用限額不再適用，依保單約定的保險金額 |
| 跟失能、醫療給付的關係 | 第 107 條限制的是死亡給付。金管會新聞稿說明：健康保險、傷害醫療保險、生存保險及年金保險不受喪葬費用限額規範。沒有喪葬費用保險金的傷害失能險，金管會說明在已投保有喪葬費用保險金的商品、並在銷售時明確告知的前提下可以承保 | 醫療、失能、生存給付本來就不受第 107 條影響，一樣以各公司條款為準 |
| 為什麼要這樣規定 | 立法院說明 109 年修法改採限額給付喪葬費用，是為了兼顧道德風險防範及人性尊嚴，並避免日後衍生認定爭議。也就是：不讓孩子的生命跟高額保險金綁在一起，但萬一發生，家屬至少有一筆喪葬費用 | 回到一般人壽保險的規定，沒有另外的年齡限制 |
二、用假設的數字看一次
以下都是假設的數字，取整數方便看，不代表任何真實個案；三張保單都假設是 109 年 6 月 12 日以後投保。
假設 1：115 年的喪葬費用上限怎麼算。
| 步驟 | 算式 | 金額 |
|---|---|---|
| 喪葬費扣除額 | 財政部公告 115 年金額 | 138 萬元 |
| 上限 | 138 萬 ÷ 2 | 69 萬元 |
假設 2：孩子 6 歲，有一張壽險的喪葬費用保險金額 50 萬元，另一張傷害險的喪葬費用保險金額 30 萬元。
| 步驟 | 算式 | 結果 |
|---|---|---|
| 合併計算 | 50 萬 + 30 萬 | 80 萬元 |
| 超過上限 | 80 萬 − 69 萬 | 11 萬元 |
| 未滿 15 歲身故 | 兩張合計最多給付到上限 | 69 萬元；超過的 11 萬元部分不負給付責任，無息退還超過部分的已繳保費，哪一張、怎麼退以各公司條款為準 |
假設 3：同一張壽險，約定身故保險金 200 萬元。
| 身故時 | 怎麼算 | 給付 |
|---|---|---|
| 10 歲 | 身故保險金變更為喪葬費用保險金，跟其他保單合併不得超過上限 | 最多 69 萬元（115 年標準） |
| 16 歲 | 已滿 15 足歲，其餘死亡給付的約定已生效 | 依約定 200 萬元（符合條款給付條件時） |
三、什麼情況要特別注意
情況 1：孩子同時有好幾張保單
喪葬費用保險金是所有保單加總，不分壽險、傷害險，也不分哪一家保險公司（示範條款「總和（不限本公司）」）。家裡長輩另外幫孩子買的保單，也算在裡面。
情況 2：保單是 109 年 6 月以前買的
99 年 2 月 3 日起到 109 年 6 月 11 日的第 107 條，規定的是滿 15 歲前死亡，保險公司得加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設帳簿的帳戶價值；99 年 2 月 3 日以前投保的，示範條款另有過渡規定。舊保單適用哪一版，以投保時的條款為準，可以翻保單條款或問保險公司。
情況 3：買的是意外險、旅平險
第 135 條讓第 107 條準用於傷害保險，所以未滿 15 歲的意外身故，一樣只給付限額內的喪葬費用保險金，而且要跟壽險合併計算。
情況 4：孩子快滿 15 歲了
示範條款寫的是「滿十五足歲之日起」，看的是足歲。生日當天前後的認定，以條款和保險公司的認定為準。
情況 5：被保險人是受監護宣告的家人
第 107 條之 1 看的是訂立契約時是不是受監護宣告尚未撤銷。符合的話，除喪葬費用外其餘死亡給付部分無效，喪葬費用上限一樣是扣除額的一半。這跟未滿 15 歲「滿 15 歲才生效」不同。條文寫的是「受監護宣告」，監護和輔助宣告的差別可以看監護宣告、輔助宣告、意定監護的對照。
四、常見誤解
誤解 1：「未滿 15 歲身故，保險公司一毛都不賠」
不是。 109 年修法後，未滿 15 歲身故可以在限額內給付喪葬費用保險金（第 107 條），115 年的上限是 69 萬元。
誤解 2：「保額買越高，15 歲前賠越多」
不是。 15 歲前能給付的只有喪葬費用保險金，而且所有保單合計不得超過上限。保額再高，超過的部分在 15 歲前不會給付。
誤解 3：「69 萬元是每張保單各自的上限」
不是。 示範條款寫的是喪葬費用保險金額總和（不限本公司），壽險和傷害險、不同公司都要加起來算。
誤解 4：「未滿 15 歲，連醫療險都不能賠」
不是。 第 107 條限制的是死亡給付。金管會說明健康保險、傷害醫療保險、生存保險及年金保險不受喪葬費用限額規範。
誤解 5：「超過上限的保費，會加利息退回來」
要看投保時間。 「加計利息退還所繳保險費」是 109 年修法以前的第 107 條。現行示範條款對 109 年 6 月 12 日以後投保、超過上限的部分，是無息退還超過部分的已繳保費。
五、自我檢查 5 問
幫孩子看保單之前，先回答這五題：
- □ 孩子現在幾歲？離滿 15 足歲還有幾年？
- □ 家裡（包括長輩）幫孩子投保的壽險、傷害險、旅平險有幾張？
- □ 這些保單的喪葬費用保險金額加起來是多少？有沒有超過 69 萬元（115 年標準）？
- □ 每張保單是哪一年投保的？在 109 年 6 月 12 日之前還是之後？
- □ 保單裡哪些是死亡給付，哪些是醫療、失能、生存給付？
前 3 題看上限，後 2 題看適用哪一套規定。 個別保單怎麼給付，以各公司條款為準；不確定怎麼看，可以把保單攤開來一起對。
六、常見問題
孩子未滿 15 歲身故，保險公司真的完全不賠嗎？
不是完全不賠，是只賠「喪葬費用」。 保險法第 107 條：以未滿 15 歲的未成年人為被保險人的人壽保險，除了喪葬費用的給付以外，其他死亡給付要等被保險人滿 15 歲才生效。
喪葬費用的保險金額，不得超過遺產稅喪葬費扣除額的一半。115 年的扣除額是 138 萬元，一半就是 69 萬元。這條規定依第 135 條也準用在傷害保險（意外險）。
幫孩子買了好幾張保單，69 萬元是每張各算嗎？
不是，是全部加起來算。 人壽保險單示範條款寫明，喪葬費用保險金額的總和（不限本公司），不得超過遺產稅喪葬費扣除額的半數。也就是不同保險公司、壽險和傷害險的喪葬費用保險金，要合併計算。
超過的部分，保險公司不負給付責任，並無息退還超過部分的已繳保險費。哪一張保單怎麼退、退多少，以各公司條款為準。
我聽說是「退還保費加利息」，跟這裡寫的不一樣？
那是 109 年修法以前的規定。 99 年 2 月到 109 年 6 月 11 日的保險法第 107 條，是規定被保險人滿 15 歲前死亡，保險公司可以加計利息退還所繳保險費（投資型保險則返還專設帳簿的帳戶價值）。
109 年 6 月 10 日總統公布修正、6 月 12 日生效後，改成在限額內給付喪葬費用保險金；現行示範條款對 109 年 6 月 12 日以後投保、超過限額的部分，是無息退還超過部分的已繳保費。手上的舊保單適用哪一版，以投保時的條款為準。
孩子的醫療險也會被 15 歲的規定限制嗎？
第 107 條限制的是「死亡給付」。 金管會歷年兒童節新聞稿說明，健康保險、傷害醫療保險、生存保險及年金保險不受喪葬費用限額的規範。住院、手術這類醫療給付怎麼賠，看的是各張保單的條款，以各公司條款為準。
受監護宣告的家人，也是一樣的規定嗎？
很像，但有一個關鍵差別。 保險法第 107 條之 1：訂立人壽保險契約時，以受監護宣告尚未撤銷的人為被保險人，除了喪葬費用的給付外，其餘死亡給付部分無效；喪葬費用上限一樣是遺產稅喪葬費扣除額的一半。
未滿 15 歲是「滿 15 歲才生效」，受監護宣告是「其餘死亡給付部分無效」，沒有到某個年紀就生效的設計。監護宣告是什麼，可以看監護宣告、輔助宣告、意定監護的對照。
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資料來源與免責
資料來源（查證日期：2026 年 10 月 25 日）
- 保險法 第 101 條、第 107 條、第 107 條之 1、第 135 條，全國法規資料庫
- 遺產及贈與稅法 第 12 條之 1、第 17 條，全國法規資料庫
- 喪葬費扣除額：財政部：公告 115 年發生繼承或贈與案件適用遺產稅、贈與稅之免稅額、不計入遺產總額之金額、各項扣除額及課稅級距金額、財政部稅務入口網：得自遺產總額中扣除之喪葬費多少？
- 人壽保險單示範條款（第 12 條，身故保險金或喪葬費用保險金的給付）、同條款 107 年版歷史條文，壽險公會保險相關法規查詢系統
- 金管會函：保險法第 107 條修正條文 109 年 6 月 10 日公布、6 月 12 日生效，並依第 135 條於傷害保險準用，金管會主管法規共用系統
- 立法院：保險法修正第 107 條及第 138 條之 2 條文（109 年 5 月 22 日三讀，修法說明）
- 金管會兒童節新聞稿：115 年 4 月（保險局）、114 年 4 月、113 年 4 月（傷害失能險承保說明）
- 壽險公會：保險法第 107 條修正相關問答集
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免責聲明
本文為台灣保險法規觀念說明，內容僅供資訊參考，不構成保險招攬或個人化財務建議，也不建議孩子要不要投保壽險。文中例子為假設。個別保單的給付條件、金額與退費方式，以各公司條款為準；喪葬費扣除額以財政部最新公告為準。
最後更新：2026 年 10 月