結論先講
先講最重要的一句：更生是「用未來的收入，照法院認可的方案分期還」；清算是「把現有的財產變價，分給債權人，再由法院決定免不免責」。 兩條路都在消費者債務清理條例（以下簡稱消債條例）裡，都要先符合「消費者」和「不能清償」的條件。
更生
怎麼還：提出更生方案，原則上 6 年內分期清償
債務上限：無擔保或無優先權的本金及利息未逾 1,200 萬元
債務消滅：方案全部履行完畢後
清算
怎麼還：清算財團的財產變價後分配給債權人
債務上限：條文沒有規定債務總額上限
債務消滅：程序結束後，法院另外裁定免責或不免責
最容易誤會的兩件事：清算不等於「什麼都不用還」，有不免責的情形，也有免責後還是要還的債務；聲請清算也不等於保單一定被解約，禁止扣押的財產不屬於清算財團，保險法對解約金另有保護門檻。
一、逐項對照表
| 比較項目 | 更生 | 清算 |
|---|---|---|
| 法源 | 消債條例第二章 更生（第 42～79 條）；共同規定在第一章總則 | 消債條例第三章 清算（第 80 條以下），免責及復權在第 132～145 條 |
| 誰可以聲請 | ・消費者：5 年內未從事營業活動，或從事小規模營業活動（營業額平均每月新臺幣 20 萬元以下）的自然人（第 2 條） ・不能清償債務或有不能清償之虞（第 3 條） ・無擔保或無優先權的本金及利息債務總額未逾 1,200 萬元，且在法院裁定開始清算或宣告破產前聲請（第 42 條） | ・同樣要符合第 2 條「消費者」和第 3 條「不能清償或有不能清償之虞」 ・在法院裁定開始更生、許可和解或宣告破產前聲請；債權人只有一人也可以聲請（第 80 條） ・條文沒有債務總額上限 |
| 前置協商或調解 | 對金融機構負債務的，聲請更生或清算前，應向最大債權金融機構請求協商債務清償方案，或向住、居所地的法院或鄉、鎮、市、區調解委員會聲請調解。協商或調解成立的，原則上不得再聲請更生或清算，但因不可歸責於己的事由致履行有困難的，不在此限（第 151 條） | |
| 怎麼還債 | 還款方案： ・更生方案的最終清償期，自認可裁定確定的翌日起算不得超過 6 年；有自用住宅借款特別條款等法定情形，可以延長為 8 年；分期清償原則上 3 個月給付 1 次以上（第 53 條） ・可以和自用住宅借款債權人協議自用住宅借款特別條款（第 54 條） ・有薪資、執行業務所得或其他固定收入，依收入和財產狀況可認方案已盡力清償的，法院應裁定認可（第 64 條第 1 項） ・但 7 年內曾受免責，或無擔保及無優先權債權的受償總額顯低於清算程序所得受償總額等情形，法院不得認可（第 64 條第 2 項） | 變賣財產分配： ・法院裁定開始清算時屬於債務人的一切財產和將來行使的財產請求權，加上程序終止或終結前因繼承或無償取得的財產，構成清算財團（第 98 條第 1 項） ・清算財團的財產變價後，分配給債權人 |
| 不屬於清算財團的財產 | 更生不變賣財產，但方案的還款總額不能顯低於清算時債權人可以分到的數額（第 64 條第 2 項、第 3 項）；計算時可以扣除不易變價的財產，以及依第 99 條擴張的不屬清算財團財產 | ・專屬於債務人本身的權利和禁止扣押的財產，不屬於清算財團（第 98 條第 2 項） ・法院可以在裁定開始清算後 1 個月內，依聲請或依職權，審酌生活狀況、財產種類及數額、可預見的收入等，裁定擴張不屬於清算財團的範圍（第 99 條） ・保險法第 123 條之 1：要保人為債務人的人壽保險契約，解約金未超過「最近一年最低生活費 1.2 倍計算 6 個月金額中的最高標準」，不得作為扣押或強制執行的標的（115 年約 14.9 萬元，算式見第二節） ・保險法第 123 條之 2：要保人經依消債條例裁定開始清算或更生程序，屬於可以行使介入權的情形；行使的人、同意要件和期間，以條文為準 |
| 免責與不免責 | 依更生條件全部履行完畢，已申報債權未受清償的部分和未申報的債權，原則上視為消滅；但未申報是因不可歸責於債權人的事由，債務人仍要依更生條件履行（第 73 條） | ・清算程序終止或終結的裁定確定後，除別有規定外，法院應裁定免責（第 132 條） ・應不免責：有固定收入、扣除必要生活費仍有餘額，而普通債權人的分配總額，低於聲請清算前 2 年可處分所得扣除必要生活費的數額（第 133 條）；或有第 134 條各款情形，例如故意隱匿、毀損應屬清算財團的財產（第 2 款），聲請前 2 年內因奢侈消費、賭博或其他投機行為所負債務超過一定比例（第 4 款）。兩條都有「經普通債權人全體同意」的但書 ・不受免責影響：罰金、罰鍰、怠金及追徵金，故意或重大過失侵權行為的損害賠償，稅捐債務等（第 138 條） ・不免責後繼續清償，各普通債權人受償額達債權額 20% 以上，可以聲請法院裁定免責（第 142 條） |
| 對生活的限制 | 法院認可更生方案時，因履行的必要，可以對方案全部履行完畢前的生活程度做相當限制（第 62 條） | 清算中的限制（第 89 條）： ・聲請清算後，生活不得逾越一般人通常的程度，法院可依聲請或依職權限制 ・未經法院許可，不得離開住居地 ・法院可以通知入出境機關限制出境 清算後符合法定情形，可以聲請復權，例如受免責裁定確定，或清算程序終止或終結的翌日起滿 5 年（第 144 條） |
二、用假設的數字看一次
以下都是假設，不代表任何真實個案，只是把公式套進去看數字長什麼樣子。
假設 1：更生方案大概每月還多少
假設：B 小姐住臺北市、單身、沒有扶養家人，每月固定薪資 40,000 元。
| 項目 | 怎麼算 | 依據 |
|---|---|---|
| 必要生活費 | 115 年臺北市最低生活費 20,744 元 × 1.2 ≈ 24,893 元 | 司法院 115 年每月生活所必需數額一覽表 |
| 每月剩下 | 40,000 − 24,893 = 15,107 元 | 簡化算式 |
| 6 年合計 | 15,107 × 72 個月 = 1,087,704 元 | 第 53 條（原則不超過 6 年） |
方案算不算「盡力清償」、還要不要加計財產價值，由法院審酌（第 64 條），這裡只是示意。
假設 2：保單解約金的保護門檻
保險法第 123 條之 1 的門檻是「最近一年」最低生活費 1.2 倍計算 6 個月金額中的最高標準。115 年以臺北市每人每月 20,744 元最高：
20,744 × 1.2 × 6 ≈ 149,357 元（約 14.9 萬元）
三、什麼情況要特別注意
情況 1：本金加利息超過 1,200 萬元
第 42 條的上限只適用更生。超過的話不能聲請更生，但第 80 條的清算沒有債務總額上限。
情況 2：有欠銀行、信用卡的錢
要先向最大債權金融機構請求協商，或向法院、調解委員會聲請調解（第 151 條）。協商或調解成立後，原則上就不能再聲請更生或清算。
情況 3：曾做過營業登記、開過店
第 2 條看的是5 年內有沒有營業活動，有的話營業額是不是平均每月 20 萬元以下。不符合「消費者」的定義，就不能用這部條例。
情況 4：名下有保單
清算時，禁止扣押的財產不屬於清算財團（第 98 條）；人壽保險解約金未超過門檻的不得扣押或強制執行（保險法第 123 條之 1）；開始清算或更生也屬於保險法第 123 條之 2 介入權的適用情形。保單實際怎麼處理，以法院認定為準，保單內容以各公司條款為準。強制執行時哪些錢不能扣，可以看能被扣押 vs 不能被扣押的錢。
情況 5：聲請前後處分財產
故意隱匿、毀損應屬清算財團的財產，或做其他不利於債權人的處分、導致債權人受損，是第 134 條第 2 款的不免責事由。這部條例的目的是讓債務人在法律程序裡清理債務，不是把財產移走。
四、常見誤解
誤解 1：「清算就是什麼都不用還了」
不是。 清算財團的財產要變價分配（第 98 條）；免不免責要法院裁定，有第 133、134 條的情形會不免責；就算免責，罰金、稅捐等第 138 條的債務仍然要還。
誤解 2：「更生一定要債權人同意」
不一定。 有固定收入、方案可認已盡力清償的，法院應裁定認可（第 64 條第 1 項）。
誤解 3：「欠超過 1,200 萬元，就不能用消債條例」
不是。 1,200 萬元是更生的上限（第 42 條），清算沒有這個上限（第 80 條）。
誤解 4：「聲請清算，所有保單都會被解約」
不一定。 禁止扣押的財產不屬於清算財團（第 98 條第 2 項），保險法第 123 條之 1 另有解約金門檻，法院也可以擴張不屬於清算財團的範圍（第 99 條）。
誤解 5：「更生還完一部分，剩下的就自動不用還」
要全部履行完畢。 依更生條件全部履行完畢後，未受清償的部分才原則上視為消滅（第 73 條）。
五、自我檢查 5 問
想了解更生或清算之前，先回答這五題：
- □ 過去 5 年內有沒有營業活動？營業額平均每月有沒有超過 20 萬元？
- □ 無擔保、無優先權的本金加利息，加起來有沒有超過 1,200 萬元？
- □ 有沒有欠金融機構的錢？有沒有先協商或調解過、結果是成立還是不成立？
- □ 有沒有穩定的薪資或固定收入，扣掉必要生活費後還剩多少？
- □ 名下有哪些財產和保單？保單的要保人是誰、解約金大概多少？
前 3 題看能不能聲請、要先做什麼，後 2 題看兩條路各會碰到什麼。 個案能不能聲請、怎麼選，請洽律師或法律扶助基金會。家裡的保單現在是什麼狀態，可以預約保單健檢一起整理。
六、常見問題
更生和清算，最大的差別是什麼？
更生是「用收入分期還」，清算是「把財產變價分給債權人」。
- 更生：債務人提出更生方案，清償期原則上不超過 6 年（消債條例第 53 條），經法院認可後照方案還；全部履行完畢，沒還完的部分原則上視為消滅（第 73 條）。
- 清算：開始清算時屬於債務人的財產構成清算財團（第 98 條），變價後分配給債權人；程序結束後，法院再裁定免不免責（第 132～134 條）。
哪一條比較適合，要看收入、財產和債務狀況，個案請洽律師或法律扶助基金會。
欠多少錢以內，才能聲請更生？
無擔保或無優先權的「本金及利息」債務總額，未逾新臺幣 1,200 萬元（消債條例第 42 條），而且要在法院裁定開始清算或宣告破產之前聲請。
這個金額只算本金和利息。清算沒有這個上限，第 80 條沒有規定債務總額，債權人只有一人也可以聲請。兩者都還要符合第 2 條的「消費者」（5 年內未從事營業活動，或只從事小規模營業活動的自然人）和第 3 條「不能清償或有不能清償之虞」。
一定要先跟銀行協商嗎？
有欠金融機構的債，就要先走協商或調解。 消債條例第 151 條規定，債務人對金融機構負債務的，聲請更生或清算前，應向最大債權金融機構請求協商債務清償方案，或向住、居所地的法院或鄉、鎮、市、區調解委員會聲請調解。
協商或調解成立的，原則上不能再聲請更生或清算；但因不可歸責於自己的事由，導致履行有困難的，不在此限（第 151 條）。
聲請清算，保單會被解約嗎？
不一定，要看保單屬不屬於清算財團。 消債條例第 98 條規定，專屬於債務人本身的權利和禁止扣押的財產，不屬於清算財團；第 99 條讓法院可以在裁定開始清算後 1 個月內，裁定擴張不屬於清算財團的範圍。
保險法第 123 條之 1 規定，要保人為債務人的人壽保險契約，解約金未超過「最近一年最低生活費 1.2 倍計算 6 個月金額中的最高標準」，不得作為扣押或強制執行的標的；以 115 年臺北市最低生活費 20,744 元計算，約 14.9 萬元。第 123 條之 2 也把「經依消費者債務清理條例裁定開始清算或更生程序」列為可以行使介入權的情形。實際怎麼處理，以法院認定為準。
清算之後，債務就全部免除了嗎？
不是自動的，也不是全部。 清算程序終止或終結後，法院原則上要裁定免責（消債條例第 132 條），但有第 133、134 條的情形要裁定不免責，例如：有固定收入、扣掉必要生活費仍有餘額，但普通債權人分到的錢比聲請前 2 年可處分所得扣掉必要生活費的數額還少（第 133 條）；或故意隱匿、毀損應屬清算財團的財產（第 134 條第 2 款）。
就算免責，第 138 條列的債務也不受影響，例如罰金、罰鍰、怠金及追徵金，因故意或重大過失侵權行為所生的損害賠償，稅捐債務等。
更生或清算，會影響生活、出國嗎？
清算的限制比較多。 消債條例第 89 條規定，債務人聲請清算後，生活不得逾越一般人通常的程度，法院可以依聲請或依職權限制；未經法院許可不得離開住居地，法院也可以通知入出境機關限制出境。
更生則是法院在認可更生方案時，因為履行方案的必要，可以對未履行完畢前的生活程度做相當限制（第 62 條）。清算後可以依第 144 條聲請復權。至於特定職業的資格會不會受影響，要看各該職業的法規。
我的債務狀況，可以找誰問？
個案請找律師，或洽法律扶助基金會。 本頁只整理消債條例和保險法的條文、官方說明，不判斷個別案件能不能聲請、該選更生還是清算。前置協商可以向最大債權金融機構洽詢，程序問題可以洽住所地法院。
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資料來源與免責
資料來源（查證日期：2026 年 10 月 25 日）
- 消費者債務清理條例 第 2 條、第 3 條、第 42 條、第 53 條、第 54 條、第 62 條、第 64 條、第 73 條、第 80 條、第 89 條、第 98 條、第 99 條、第 132 條、第 133 條、第 134 條、第 138 條、第 142 條、第 144 條、第 151 條（全文），全國法規資料庫
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這些法條和數字怎麼查證、發現錯誤怎麼回報，請看內容查證方式。
免責聲明
本文為台灣消費者債務清理條例更生與清算相關法律規定的說明，內容僅供資訊參考，不構成法律、稅務或個人化財務建議，也不是教人移轉財產或規避債務。文中例子為假設。能否聲請、方案能否認可、免不免責，以法院裁定為準；保單條件以各公司條款為準。個案請洽律師或法律扶助基金會。
最後更新：2026 年 10 月